Frais réels ou abattement de 10 % ?

Comparez la déduction forfaitaire de 10 % à la déduction de vos frais réels de trajet domicile-travail, barème kilométrique officiel à l'appui.

Barème officiel 2025 (déclaration 2026) — source https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/comment-puis-je-beneficier-de-la-deduction-forfaitaire-de-10, mis à jour le 6 novembre 2026.

Distance domicile-travail

Distance aller (km)

Je peux justifier l'éloignement au-delà de 40 km (mutation du conjoint, précarité de l'emploi, raisons familiales ou de santé...). Sans cette justification, l'administration limite la distance prise en compte à 40 km par trajet ; en cas de contrôle, des justificatifs pourront être demandés.

Allers-retours par jour

2 allers-retours par jour ne sont admis que si justifiés (contraintes horaires, raisons de santé, personne à charge nécessitant une présence...).

Jours travaillés dans l'année

218 jours = valeur usuelle (≈ 5 jours/semaine, hors congés et jours fériés). Ajustez selon votre situation (temps partiel, télétravail régulier...).

Salaire net imposable annuel (case 1AJ)

Type de véhicule

Puissance fiscale (champ P.6 de la carte grise)

Véhicule 100 % électrique (majoration de 20 % sur le barème)

Frais annexes (hors barème)

Péages annuels (€)

Frais de stationnement annuels (€)

Intérêts d'emprunt du véhicule, au prorata professionnel (€/an)

Le barème kilométrique couvre déjà la dépréciation, l'assurance, l'entretien et le carburant/l'électricité — ne les ajoutez pas ici.

Remboursement transport par l'employeur (€/an, optionnel)

En option frais réels, ce remboursement redevient imposable et est réintégré au revenu — le simulateur en tient compte dans le verdict.

Autres frais réels justifiables (€/an, optionnel)

Repas, télétravail, documentation, formation... — uniquement si vous disposez des justificatifs correspondants.

Nombre de parts du foyer fiscal (optionnel)

Renseigné, il permet d'estimer votre taux marginal d'imposition (TMI) précis ; sinon, le gain est affiché pour chaque TMI usuel.

Renseignez votre situation pour comparer la déduction forfaitaire de 10 % et vos frais réels.

Ce que couvre le barème

Le barème kilométrique couvre forfaitairement la dépréciation du véhicule, l'assurance, l'entretien (pneus, réparations courantes) et le carburant ou l'électricité. Péages, stationnement et intérêts d'emprunt s'ajoutent en sus, au prorata de l'usage professionnel.

La règle des 40 km

Au-delà de 40 km de distance domicile-travail, seuls les 40 premiers kilomètres sont retenus, sauf circonstances particulières dûment justifiées (mutation du conjoint, précarité de l'emploi, raisons familiales ou de santé...).

Conservez vos justificatifs

En cas de choix des frais réels, les justificatifs (kilométrage, factures, attestations) doivent être conservés 3 ans et peuvent être demandés par l'administration fiscale.

Un choix annuel, par personne

L'option entre déduction forfaitaire et frais réels se fait chaque année, et indépendamment par chaque salarié du foyer fiscal — vous pouvez la reconsidérer d'une année sur l'autre.

Les frais réels se déclarent case 1AK (au lieu de 1AJ) et nécessitent de joindre le détail du calcul (mention expresse ou annexe) à votre déclaration.

Ce simulateur fournit une estimation indicative et ne constitue pas un conseil en investissement au sens de la directive MIF 2 / DDA.

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